投資所得有三種分類，即為利息、分紅與增值。增值即所謂的Capital gain。這三種項目在報所得稅時，其稅率是不同的。通常銀行的定存利息必須100%課稅，分紅或股利約為75%，而投資增值則僅課50%。所以投資雖有風險，但課稅額反而低。例如賣房子之增值也屬於增值，所也只有一半課稅。
互惠基金也是很好的投資工具，雖然其風險比銀行定存高，但究其長期投資的策略而言，其所得仍然比銀行定存的利息高。所以有可用的資金，而且這些資金不盡然是生活所必需的話，實際上可以考慮購買互惠基金。一般有一個估算投資好壞的方法，即為72法則，就是以投資多少年後資本才能翻一倍。
72法則就是以72除以該投資每年的報酬利率。例如某檔基金的年回報率平均為6%，則72/6=12年。換言之，這檔基金必須存放 十二年後其本利才能加倍。所以，以目前的銀行年利率近2%來算，則存放在銀行準備翻本時約需72/2=36年!
買互惠基金等於拿錢請有經驗的經理人來操作，所以含有銷售費用及管理費用兩項。管理費用通常是依投資的長短每年依額度扣除，通常其單位價格都已扣除這項費用；銷售費用則是一次性付款，但可設定購進時或賣出時支付，其費率因而會有所不同。設定為後付時，有時時間一長，也可以免付(例如六年)。但若提前贖回，則愈早其扣除比例愈高。以富達基金而言，其第一年贖回為6%，第二年為5.5%，依年度而逐漸變小，第六年為1.5%。選擇先支付型的則可以隨時贖回，但有些基金若贖回時間太短常會加收費用，2-3%不等。主要是基金均為長期持有型，不能像股票一樣隨時進出。
互惠基金分債券型基金、平衡型基金、股票型基金等三種，其風險依序增加，但其獲利率也可能依次增加。通常理財以保守為宜，所以建議還是以債券型為主。就這次金融風暴的過程來看，一般的債券型基金的獲利雖有下降，但很輕微，不久又穩定上升；但股票型基金的波動幅度相當大，到目前為止仍然無法回到風暴前的水準。
西門會長同時介紹幾檔基金。債券基金如Acuity Pooled Fixed Income，屬於加拿大固定入息基金。它投資加拿大政府債券5.75%，是一檔相當穩健的基金。其YTD報酬率為6.87%，最近一個月平均雖低至1.88%，但情況相當良好。另外一檔為富達的平衡基金為Fidelity Monthly Income-B。這檔基金最大的特點是它是在此類基金中，唯一經歷金融海潚後恢後到舊有的水準的基金。其去年的報酬率達28.52%。
屬於股票型的基金有一檔為Mackenzie Univ Canadian resource。這種基金的特性是波動特大，至今仍未回到海嘯前的水準，其YTD還是-2.25%。但是金融海嘯前的成長則可真是嚇人，喜歡找刺激的投資者應可選這檔基金，因為加拿大的油源及貴金屬仍然是大國，未來應有很大的想像空間。不過就西門會長的意見，通常投資債券型基金應該也不錯，甚至可以與滙率配合操作，在市場好的時候,加幣強，可酌買美金。市場弱時，美元強，可以買回加幣。如此也可以由滙差得到一部份的利潤。
西門會長最後介紹一檔保本基金叫Investicare，它是在加拿大各地建立老人公寓，然後出租的企業。其募集的方式是每單位為25,000加元，其中20,000加元每年派息8.75%，分季付息。另5,000加元不支息，但到期贖回時，另發公司優先股5,000股，最後可轉為普通股。因此，如果這家公司能夠繼續營運的話，這個夢是很大的。其最低投資額為1/4單位，有興趣者可與西門聯絡，或上網查詢。
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| 西門的理財講座可謂座無虛席 |
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| 理財是一門大學問 |
